Si usted es un ciudadano chino con interés en trasladar su residencia a España, desde Golden Partners deseamos trasladarle cómo funciona el sistema tributario español, así como las diferencias entre ventajas ficales que le sonarán como la Ley Beckham y la Golden Visa en España.
y muévase con libertad por la Unión Europea!
西班牙税收制度
Sistema tributario español
El sistema tributario español abarca una amplia variedad de impuestos que se aplican tanto a los residentes fiscales (居民税务居民), es decir, personas que pasan más de 183 días al año y cuya actividad económica principal se desarrolla en España; como a los no residentes (非居民) que disponen de su residencia fuera de España pero obtienen ingresos de fuentes españolas.
La población china residente en España ascendió en 2023 a 224.914 personas, siendo la sexta más relevante en cuanto a número, según datos del Instituto Nacional de Estadística
Para ofrecerle una mejor comprensión sobre qué es el sistema tributario español, le contamos algunos de los impuestos clave a los que podría estar sujeto como residente fiscal en España:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (más conocido como IRPF) (个人所得税)
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: se trata de un impuesto adicional al que se refleja en el IRPF cuando se recibe un bien o un derecho en herencia o fruto de una donación
- Impuesto sobre el Patrimonio (财产税)
- Impuesto sobre el Valor Añadido (más conocido como IVA) (增值税)
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Otros impuestos: Renta de Aduanas, impuestos especiales sobre bebidas alcohólicas, hidrocarburos tabaco y matriculación de vehículos
- Impuestos autonómicos y locales como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, a pagar por la mera tenencia del bien), el Impuesto sobre Actividades Económicas y el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica.
El impuesto que más preocupa a los extranjeros que trasladan su residencia a España es el IRPF, este es, el tributo que grava todos los ingresos obtenidos por una persona que resida más de 183 días en el país, tanto como las rentas del trabajo como cualquier otro ingreso.
Para el año fiscal 2024, el tipo impositivo máximo del IRPF para un residente fiscal en España puede alcanzar el 54%, situándose entre los más altos de Europa. Es por ello que la legislación española ofrece vías para evitar tan alta tributación tanto para inversores, como para emprendedores e incluso, para trabajadores desplazados a nuestro país.
贝克汉姆法则与黄金签证
Beckham Law
vs Golden Visa
Muchos clientes de origen chino de Golden Partners preguntan a nuestro equipo sobre las diferencias entre estas dos figuras del sistema tributario español. Por ello, le explicamos en detalle ambas a continuación.
Qué es la Ley Beckham
¿Cómo funciona la Ley Beckham? Se trata de un régimen fiscal especial para trabajadores desplazados a España bajo un contrato laboral: no a trabajadores autónomos ni a quienes obtengan sus ingresos principales de actividades económicas propias.
La Ley Beckham resulta muy atractiva para las personas con altos ingresos pues se les aplica un tipo impositivo fijo más bajo que el de los residentes. Además, se obtiene el certificado de residencia fiscal español, por lo que en su país de origen (China) quedaría sujeto a impuestos tan sólo sobre los ingresos obtenidos de fuentes chinas.
Así, el ciudadano chino seguiría siendo considerado no residente fiscal a efectos fiscales en China y residente fiscal en España, pero en España quedando sujeto a un régimen de tributación muy inferior al de los residentes gracias a la Ley Beckham.
Qué es la Golden Visa
La Golden Visa de España es un permiso de residencia especial dirigido a ciudadanos no pertenecientes a la Unión Europea que efectúan una inversión significativa en el país, sea en activos inmobiliarios o financieros.
Este programa es especialmente popular entre los ciudadanos chinos, ya que ofrece la posibilidad de residir en España junto con sus familiares y disfrutar de múltiples beneficios, como el de desplazarse libremente por el espacio Schengen, que incluye hasta 22 países de la Unión Europea (como por ejemplo Francia, Alemania o Portugal), así como Suiza, Islandia, Noruega y Liechtenstein, es decir, un total de 29 países europeos.
贝克汉姆法则：要求和福利
Ley Beckham: requisitos y beneficios
Requisitos de la Ley Beckham
Para beneficiarse de la Ley Beckham en 2024, usted debe cumplir con los siguientes requisitos:
- No haber residido fiscalmente en España en los últimos 5 años anteriores a la solicitud del régimen fiscal.
- No estar registrado como autónomo o trabajador freelance, sino ser un empleado por cuenta ajena.
- Contar con un nuevo empleo que justifique su traslado a España.
- Cumplir con ciertos plazos específicos relacionados con el cambio de residencia, la solicitud del régimen fiscal especial, y el inicio de su actividad laboral en España.
Ley Beckham y sus beneficios
La nueva Ley Beckham hoy en día beneficia tanto a extranjeros desplazados a España, como a los propios españoles expatriados que regresan después de haber tenido durante 5 años su residencia fiscal en el extranjero. En concreto, estos son sus beneficios durante el período impositivo en que se adquiere la residencia fiscal en España y los 5 siguientes:
- Tributación por rentas de fuente española: salvo los rendimientos del trabajo que tributan en su totalidad. Si es chino, en su país de origen tributará sólo por las rentas generadas en China.
- Tipo impositivo del IRPF al 24%: por los primeros 600.000 euros y, desde 6000.001 euros en adelante, al 47%.
- Impuesto sobre el Patrimonio sólo por los bienes sitos en España: teniendo en cuenta que los altos porcentajes de exención de regiones como la Comunidad de Madrid.
- El Modelo 720 no es obligatorio: se trata de un modelo de declaración informativa de bienes y derechos situados en el extranjero.
- Beneficios fiscales para el cónyuge e hijos del impatriado: sus hijos menores de 25 años (o cualquier edad en caso de discapacidad) pueden optar por tributar por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes en España (IRNR).
黄金签证：要求和福利
Golden Visa: requisitos y beneficios
Qué es la Golden Visa
Si es un inversor o emprendedor y desea obtener un visado de residencia en España, es necesario que su inversión de capital en el país sea en alguno de los siguientes conceptos y que mantenga dicha inversión durante su residencia:
- Propiedades inmobiliarias por 500.000 € (¥3.830.000): como viviendas, locales comerciales o terrenos, para uso personal, alquiler u obtener cualquier otra rentabilidad.
- Negocios comerciales por 1M € (¥7.660.000):
adquisición de acciones o participaciones en empresas españolas, o a la realización de actividades comerciales legítimas.
Fondos de inversión por 1M € (¥7,660,000): en fondos de inversión, capital riesgo o fondos de inversión cerrados.
- Depósitos bancarios por 1M € (¥7.660.000): en depósitos bancarios de una entidad financiera española.
- Títulos de deuda pública por 2M € (¥15.320.000): Letras del Tesoro o Bonos y Obligaciones del Estado.
Qué beneficios tiene la Visa Gold
Una vez que cumpla con los requisitos necesarios para obtener la Golden Visa en España, le explicamos los beneficios que esta visa puede ofrecerle a usted y a su familia en términos de residencia y fiscalidad:
- Permiso legal para trabajar y residir en España: podrá vivir y trabajar en España durante un periodo inicial de 2 años, sin la necesidad de una residencia permanente para mantener el estatus del visado.
- Movilidad en el espacio Schengen: viaje por 29 países europeos sin restricciones de estancia prolongada.
- Extensión del visado a familiares: tanto a su cónyuge como a sus hijos menores de 18 años, o mayores de edad que dependan económicamente de usted.
- Oportunidad de solicitar la nacionalidad española: Como ciudadano chino, una vez que haya residido en España durante al menos 10 años, puede iniciar el proceso para obtener la nacionalidad española.
- Beneficios fiscales atractivos: Usted y sus familiares pueden acogerse al régimen fiscal especial para impatriados, conocido como la Ley Beckham, siempre que cumplan con ciertos requisitos adicionales.
El sistema tributario español le ofrece una serie de ventajas fiscales por las que puede recibir el certificado de residencia fiscal en España pero a la vez quedar sujeto a impuestos mucho más bajos que el resto de residentes, tanto usted como su familia.
En Golden Partners, nos especializamos en derecho inmobiliario y derecho de inmigración. Ofrecemos asesoramiento legal crucial para ayudarle a tomar decisiones informadas al invertir en España, asegurándonos de que cumpla con todas las normativas españolas y europeas.
Nuestro equipo cuenta con un historial de inversores exitosos, muchos de ellos de origen chino, que han obtenido su Golden Visa en España con nuestra ayuda.
Nos enfocamos en proteger y aumentar su patrimonio. No dude en contactarnos para una primera consulta gratuita a través de nuestro formulario de contacto.
