Si está pensando en venir a trabajar a España, obtener su certificado de residencia fiscal puede ser más conveniente de lo que podría imaginar para su planificación fiscal y, además, podría evitar someterse al tipo marginal aplicable a los residentes fiscales en territorio español.
Cada vez son más los altos directivos que acuden a los expertos en fiscalidad de Golden Partners para solicitar el régimen de impatriados, más conocido como Ley Beckham. Gracias a ella, usted podría lograr un gran ahorro en su factura fiscal tanto en España como en su país de origen, evitando la alta presión fiscal que ha aumentado en 2,9 puntos del PIB español desde la pandemia, según Fedea (Fundación de Estudios de Economía Aplicada). Y, además, obtener el certificado de residencia fiscal en España, aunque en su país de origen pase a ser considerado no residente.
Por ello, en el presente post le contamos por qué es importante obtener un certificado de residencia fiscal en España, cuántos impuestos se pagan en España, qué es la Ley Beckham y cómo te ayuda a obtener ese certificado, así como todas sus ventajas fiscales.
gracias a la Ley Beckham y ahorre impuestos!
¿Por qué obtener un certificado de residencia fiscal en España?
Cada vez más extranjeros se sienten atraídos por la idea de mudarse a España debido a su excelente clima, calidad de vida y el entorno jurídico seguro asegurado al ser miembro de la Unión Europea. Sin embargo, muchos inversores extranjeros dudan si trasladar su residencia fiscal a España por la alta presión fiscal dado el alto tipo marginal que se aplica a los residentes fiscales.
Obtener un certificado de residencia fiscal en España le permite dejar de tributar por todas sus rentas mundiales en su país de origen y, como veremos más adelante, puede llegar a obtenerlo gracias a un régimen fiscal especial para impatriados y tributar a un tipo mucho más reducido que el marginal por sus rentas de fuente española, con la excepción de las rentas del trabajo que, en todo caso se tributa en España por todas, es decir, por tributación mundial..
Cuántos impuestos se pagan en España
El sistema fiscal español incluye una variedad de impuestos que afectan tanto a los residentes fiscales (aquellos que pasan más de 183 días en España y tienen su centro de intereses económicos aquí), como a los no residentes que reciben ingresos de fuentes españolas.
Para que se haga una idea, estos son algunos de los impuestos a los que podrías estar sujeto como residente fiscal en España:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Impuesto sobre el Patrimonio
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Otros impuestos: Renta de Aduanas, impuestos especiales sobre bebidas alcohólicas, hidrocarburos, tabaco, y matriculación de vehículos
- Impuestos autonómicos y locales como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), el Impuesto sobre Actividades Económicas, y el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica.
El impuesto que más preocupa a los extranjeros que trasladan su residencia fiscal a España es el IRPF, que se aplica a toda la renta obtenida por la persona que pasa más de 183 días en territorio español. En este ejercicio fiscal 2024, el tipo máximo efectivo abonado por un residente fiscal en España puede llegar al 54%, siendo uno de los más altos de Europa.
Qué es la Ley Beckham y cómo obtener su certificado de residencia fiscal en España
Debido a la alta carga impositiva, muchos extranjeros buscan formas de evitar la tributación como residentes fiscales. Una de las soluciones más efectivas es optar por el régimen de impatriados, conocido como Ley Beckham, cuya tributación se asemeja mucho a la de los no residentes.
Este régimen ofrece una serie de ventajas fiscales para quienes trasladan su residencia a España por motivos laborales o de inversión, siempre que no hayan residido en España durante los diez años anteriores a la solicitud del régimen, en concreto:
- Tributación por rentas generadas en España: no se tributa por las rentas producidas en el extranjero, con la excepción del salario.
- Tipo impositivo del IRPF reducido: las rentas de fuente española tributan al 24% los primeros 600.000 euros y al 47% a partir de esa cantidad.
- Impuesto sobre el Patrimonio: solo se tributa por los bienes situados en España.
- Exención del Modelo 720: no es obligatorio presentar la declaración informativa de bienes y derechos situados en el extranjero.
- Beneficios fiscales extensibles a la familia: el cónyuge e hijos menores de 25 años (o de cualquier edad en caso de discapacidad) pueden optar por beneficios similares.
Así, como ha quedado acreditado, lograr su certificado de residencia fiscal en España a la par que beneficiarse de la Ley Beckham puede proporcionarle grandes ventajas fiscales durante el año de desplazamiento a España y los cinco siguientes.
Para ello, es esencial contar con un experto fiscal para asegurar el cumplimiento de los requisitos y la correcta presentación de las declaraciones. En Golden Partners contamos con una amplia experiencia para asistirle con la solicitud y concesión del régimen de impatriados, así como con la preparación y presentación de tus declaraciones fiscales en España.
Conseguir su certificado de residencia fiscal en España nunca ha sido tan fácil gracias a la Ley Beckham. Podemos atenderle en español, inglés o francés.
No dude en contactarnos a través de nuestro formulario de contacto.
