Si está planteándose trasladar su residencia fiscal a Madrid y desea conocer todos los beneficios fiscales de la Ley Beckham o de la próxima Ley Mbappé, ha llegado a la website correcta. Desde Golden Partners queremos resolver todas sus dudas sobre las oportunidades a las que puede acogerse si está pensando en invertir en Madrid sea en sociedades de carácter inmobiliario u otra razón social o en ayudar a sus familiares a residir en España y moverse libremente por el espacio Schengen (que incluye casi una treintena de países europeos).
En este post le contaremos en qué consiste la Ley Beckham y Ley Mbappé, los requisitos y beneficios fiscales de una y otra, casos de éxito de algunos de nuestros clientes y los pasos para poder ayudarle con el proceso de solicitud y declaración.
Le ayudamos a trasladar su residencia fiscal a Madrid.
Qué es la Ley Beckham en 2024
Beneficios fiscales de la Ley Beckham para inversores y trabajadores desplazados
La Ley Beckham es un régimen fiscal especial en España diseñado para atraer a profesionales altamente cualificados y trabajadores desplazados al país. Esta normativa permite que las personas beneficiarias tributen sólo por los ingresos obtenidos en España y les ofrece ventajas significativas para la planificación financiera y tributaria, tales como:
- Tributación territorial: solo se tributa por los ingresos generados en España, salvo el salario, que su tributación es mundial (por el salario obtenido en todo el mundo). Esto permite un gran ahorro fiscal, al no tributar en España por los ingresos generados fuera del territorio español (por ejemplo, intereses de una cuenta bancaria que deje abierta en su país de origen, bienes inmuebles que alquile en su país de origen, etc.).
- Tipo impositivo reducido: al 24% los primeros 600.000 euros de ingresos anuales y el exceso, al marginal del 47%. Esto favorece que su factura fiscal baje significativamente, asemejándose a la tributación de los no residentes fiscales en España, es decir; de aquellas personas que pasan menos de 183 días en territorio español, tributando en su país de origen. En su caso, en su país de origen pasaría a tener la consideración de no residente fiscal, con tipos impositivos probablemente muy reducidos también.
- Exención de declaración de bienes en el extranjero: no es necesario presentar el Modelo 720, un tipo de modelo informativo que los residentes fiscales en España, incluidos los propios españoles, sí han de presentar para que la Hacienda española sea conocedora de los bienes y derechos que disponen en el extranjero a partir de ciertas cantidades.
- Ventajas para sus familiares: su cónyuge e hijos también pueden beneficiarse del régimen fiscal de impatriados en tanto en cuanto vengan con usted a España.
- Simplicidad y planificación fiscal: facilita la gestión de las obligaciones fiscales para los trabajadores desplazados al disponer de menos modelos de declaración (el de solicitud y el de presentación anual) frente a los no residentes fiscales (que presentan tantas declaraciones como bienes o derechos diferentes tengan y con periodicidades también trimestrales).
Requisitos para acogerse a la Ley Beckham
Para acogerse a la Ley Beckham es crucial cumplir con una serie de requisitos específicos que se detallan a continuación:
- Residencia fiscal anterior: No haber sido residente fiscal en España durante los cinco años anteriores. Por lo que tanto si usted es extranjero como español y cumple este requisito, podrá acogerse.
- Tipo de actividad: No ejercer actividades como autónomo o freelance. Si es usted empresario, será mejor pase directamente a leer más adelante sobre la Ley Mbappé.
- Nuevo empleo: Justificar el traslado a España por un nuevo trabajo o responsabilidad dentro de su empresa.
- Plazos: Cumplir con los plazos para el traslado, solicitud del régimen y el inicio de la actividad laboral en España.
Cómo solicitar la Ley Beckham: Guía paso a paso
Para solicitar la Ley Beckham y aprovechar los beneficios fiscales en España, se recomienda la consecución de estos pasos:
- Reúna la documentación necesaria: Necesitará un contrato de trabajo en España, un certificado de residencia fiscal y otros documentos que acrediten su experiencia profesional y situación laboral.
- Regístrese como residente fiscal: Asegúrese de cumplir con los requisitos de residencia en España.
- Solicite el régimen fiscal especial: Presente su solicitud ante la Agencia Tributaria española, incluyendo toda la documentación requerida.
- Obtenga asesoramiento legal: Es recomendable contar con el apoyo de abogados especializados para asegurar que todo el proceso se realice correctamente y maximizar los beneficios fiscales y que luego la Hacienda española no falle en su contra y no le conceda el acceso al régimen fiscal especial, pues podría suponer un varapalo para sus ingreso y patrimonio.
Así podrá beneficiarse de un tipo impositivo reducido sobre sus ingresos obtenidos en España, facilitando su residencia y trabajo en el país, además de una menor tributación en su país de origen, donde pasaría a ser considerado no residente fiscal, tributando de igual forma a un tipo reducido.
Qué es la Ley Mbappé de Ayuso
Introducción a la Ley Mbappé: un incentivo para grandes inversores
La Ley Mbappé ofrece una atractiva deducción del 20% en la cuota autonómica del IRPF, diseñada para atraer a grandes inversores a Madrid que podría entrar en vigor en las próximas semanas. Esta normativa beneficiará a quienes realicen inversiones en productos financieros como bonos, acciones y letras del tesoro, excluyendo el sector inmobiliario.
Conocida también como la Ley Mbappé de Ayuso porque su propulsora ha sido la presidenta de la Comunidad de Madrid, Isabel Díaz Ayuso. De hecho, la región madrileña se posiciona como un destino atractivo para la inversión, con una economía sólida y creciente. Según el Instituto Nacional de Estadística, Madrid lidera la creación de empleo y atracción de capital extranjero, por lo que cada vez más extranjeros hispanoamericanos buscan la capital de España como un destino donde invertir buena parte de su patrimonio.
Los requisitos necesarios para beneficiarse de la nueva Ley Mbappé de Ayuso, son los siguientes:
- Residencia fiscal previa: No haber residido fiscalmente en España durante los últimos cinco años, igual que la Ley Beckham.
- Residencia fiscal en Madrid: Mantener la residencia fiscal en Madrid por un mínimo de seis años.
- Inversiones no en paraísos fiscales: La inversión no puede estar en entidades domiciliadas en paraísos fiscales. Es decir, que su inversión puede realizarse en Madrid, España o cualquier parte del mundo siempre que no sea un paraíso fiscal a efectos de la Hacienda española.
- Participación limitada: La participación en la inversión no debe superar el 40% del capital ni involucrar propiedades inmobiliarias (un porcentaje considerado en conjunto con la posible participación del cónyuge u otro familiar directo hasta segundo grado del interesado). Además, el inversor no puede tener funciones ejecutivas ni laborales en la entidad.
Beneficios exclusivos de la Ley Mbappé para inversores extranjeros
La Ley Mbappé, recientemente implementada en Madrid, ofrece una deducción del 20% en la cuota autonómica del IRPF para inversores que trasladen su residencia fiscal a la región. Se trata de una fuerte descarga de la base imponible sujeta a tributación, lo que le permitirá ahorrar en el resto de rendimientos que deba contemplar en su declaración de la Renta.
Comparación entre Ley Beckham y Ley Mbappé
Numerosos inversores extranjeros están al tanto del régimen fiscal de impatriados, conocido popularmente como Ley Beckham, en referencia al exjugador del Real Madrid, David Beckham. Sin embargo, no todos conocen los beneficios de la Ley Mbappé. Por ello, es fundamental detallar las diferencias entre Ley Beckham y Ley Mbappé:
Beneficiarios: altos ejecutivos versus inversores
La Ley Beckham, vigente por más de 20 años y con varias modificaciones a lo largo del tiempo, está dirigida a trabajadores trasladados a España, especialmente altos ejecutivos con salarios elevados. En cambio, la Ley Mbappé está diseñada para grandes inversores que trasladan su residencia fiscal a Madrid, donde deben realizar una inversión que deben mantener por un periodo de 6 años, incluyendo el último año fiscal de residencia en Madrid.
Modelo especial del IRPF contra una deducción autonómica
Ambos beneficios fiscales difieren en cuanto a su presentación ante la Agencia Tributaria española. La Ley Beckham requiere un modelo especial de solicitud y luego el modelo especial de declaración anual. Por su lado, la Ley Mbappé implica la aplicación de una deducción en la cuota autonómica del IRPF y se refleja en el modelo estándar de declaración del Impuesto sobre la Renta, utilizado por el resto de los residentes fiscales en España, sean nacionales o extranjeros y de declaración anual.
Aplicación en todo el territorio nacional frente a solo en Madrid
La Ley Beckham está destinada a extranjeros que trasladan su residencia fiscal a cualquier parte de España, ya sea la Península, las Islas Baleares, las Islas Canarias, o las ciudades autónomas de Ceuta y Melilla. En contraste, la Ley Mbappé se aplica únicamente a aquellos que trasladan su residencia fiscal a una ciudad de la Comunidad de Madrid, incluida la capital de España.
Requisitos de aplicación diferentes
Aunque ambas legislaciones exigen que el interesado no haya tenido su residencia fiscal en territorio español durante los últimos 5 años, la Ley Beckham no establece un periodo mínimo de residencia en España para beneficiarse del régimen fiscal especial. Tan sólo se podría acoger durante 6 años (el ejercicio fiscal de concesión y los 5 siguientes). En cambio, la Ley Mbappé sí le exigiría mantener la residencia fiscal en alguna ciudad de la Comunidad de Madrid durante un mínimo de 6 años.
Por otro lado, la Ley Beckham está orientada a altos ejecutivos (empleados por una empresa que le destine a España), mientras que la Ley Mbappé se dirige a inversores que trasladen su residencia fiscal a la Comunidad de Madrid aunque su inversión se realice en la misma ciudad o en otra diferente de España o del mundo, siempre que no sea en un paraíso fiscal.
Beneficios fiscales distintos
La Ley Beckham permite tributar en España solo por los ingresos de fuente española, con la excepción del salario, que se grava globalmente, al 24% los primeros 600.000 euros, y el exceso, al tipo marginal del 47%. Esto le proporcionaría un ahorro fiscal significativo tanto para sus rentas del trabajo (24% hasta los primeros 600.000 euros) como para el resto de ingresos que generara durante su permanencia en España.
Por otro lado, la Ley Mbappé permite una deducción del 20% de la aportación realizada en obligaciones, bonos, letras del tesoro, acciones de sociedades cotizadas y no cotizadas, o aportaciones en sociedades limitadas, excluyendo las inversiones inmobiliarias. Esta deducción del 20% se aplica dentro de la declaración de la Renta que presentaría como residente fiscal en Madrid.
Testimonios de inversores y profesionales beneficiados de la legislación madrileña
La Ley Beckham ha demostrado ser una herramienta excepcional para atraer talento extranjero de alto nivel a España. Golden Partners ha gestionado exitosamente casos como el de Ignacio Pérez, un chileno que ocupa el puesto de director comercial en una startup tecnológica, y James Green, un ingeniero británico especialista en inteligencia artificial.
Ignacio Pérez, con un salario anual de 250.000 USD (aproximadamente 228.000 EUR), logró reducir su carga fiscal de un 47% a un 24%, resultando en un ahorro fiscal de 52.440 EUR al año. «La asesoría de Golden Partners fue crucial para entender los beneficios fiscales y optimizar nuestra expansión en Europa,» comenta Pérez.
Por otro lado, James Green, con un salario de 80.000 GBP (aproximadamente 93.000 EUR), se benefició de la misma reducción fiscal, ahorrando aproximadamente 21.390 EUR anuales. «Golden Partners facilitó todo el proceso, haciendo que la transición fuera fluida y ventajosa» señala Green.
Ambos casos reflejan cómo la Ley Beckham, gestionada por expertos como Golden Partners, no solo beneficia a los profesionales, sino que impulsa el crecimiento económico y tecnológico en España. Por su parte, la Ley Beckham está pendiente de entrar en vigor, si bien se espera una gran acogida por parte de inversores y empresarios hispanoamericanos, europeos y estadounidenses que estén pensando en trasladar su residencia fiscal a Madrid.
Madrid como destino de inversión y residencia: ventajas y oportunidades
Madrid se destaca como un destino excepcional tanto para inversión como para residencia, ofreciendo múltiples ventajas para sus habitantes. En términos de calidad de vida, la Comunidad de Madrid lidera con una esperanza de vida de 84,64 años, la más alta de España, gracias a su eficiente sistema de salud y bajas tasas de mortalidad por enfermedades graves.
El sistema educativo es otro de los puntos fuertes de la capital, con una amplia oferta de universidades y centros educativos de alta calidad, lo que atrae a estudiantes de todo el mundo. Aunque el coste de vida puede ser elevado, especialmente en términos de alquileres, existen opciones para todos los presupuestos y el transporte público es excelente, facilitando el desplazamiento y reduciendo la necesidad de un coche. La abundancia de espacios verdes, como el Parque del Retiro, junto con la riqueza cultural y de ocio, hacen de Madrid una ciudad vibrante y atractiva para vivir.
Cómo Golden Partners puede ayudarle a aprovechar al máximo los beneficios fiscales de la Ley Beckham y la Ley Mbappé
Por todo lo anterior, desde Golden Partners nos ponemos a su entera disposición para asesorarle con la planificación fiscal de su patrimonio tanto si está pensando en venirse a trabajar a España, realizar una inversión en Real Estate u otras oportunidades de negocio, así como en favorecer la instalación de su familia en España y que puedan moverse libremente por toda Europa. Disponemos de muchos años de experiencia asesorando y gestionando el patrimonio de nuestros clientes.
Estaremos encantados de poder atenderle a través de nuestro formulario de contacto tanto en español como en inglés y francés.
