Recibir dinero del extranjero en España puede tener implicaciones fiscales importantes. Si no declaras correctamente estos ingresos, Hacienda puede aplicar sanciones. Pero, ¿cuándo se pagan impuestos?, ¿cómo tributan las rentas obtenidas en el extranjero?, ¿qué ingresos hay que declarar y cuáles están exentos?
En esta guía actualizada a 2025, te explicamos cómo declarar ingresos del extranjero en España, qué impuestos se aplican y cómo evitar la doble imposición. Además, si tienes dudas, en Golden Partners podemos ayudarte a pagar menos impuestos en España de forma legal, cumpliendo con la normativa fiscal.
¿Quién está obligado a declarar ingresos del extranjero en España?
Para saber si debes tributar por el dinero recibido del extranjero, lo primero es determinar tu residencia fiscal en España. Según la legislación vigente, eres residente fiscal si:
- Permaneces más de 183 días al año en España.
- Tienes aquí tu centro de intereses económicos.
- Tu familia (cónyuge e hijos menores) reside en España.
Si cumples con alguno de estos requisitos, Hacienda te considera residente fiscal y debes declarar todos tus ingresos, incluidos los del extranjero
¿Qué impuestos se pagan al recibir dinero del extranjero en España?
Los impuestos que se pagan al recibir dinero del extranjero en España varían en función del tipo de ingreso recibido.
Te explicamos los principales casos para el caso de que seas residente fiscal en España, tanto si eres de nacionalidad española como extranjera:
1. Rendimientos del trabajo en el extranjero
Si recibe sueldos, honorarios o pensiones de otro país, Hacienda exige que los declare en su IRPF. Sin embargo, si ya tributó en el país de origen, podría beneficiarse de los convenios de doble imposición, que permiten evitar pagar dos veces por el mismo ingreso. Dependiendo del convenio firmado con cada país, podrá aplicarse la exención o la deducción en cuota.
2. Rendimientos del capital mobiliario
Si ha obtenido intereses bancarios, dividendos o rentas de inversiones en el extranjero, debe incluirlos en la base imponible del ahorro del IRPF. También puede deducirse los impuestos pagados fuera de España si existe un convenio fiscal entre ambos países.
3. Ganancias patrimoniales: vender propiedad en el extranjero y traer dinero a España
Si ha vendido una propiedad en el extranjero, la ganancia obtenida debe declararse en el IRPF, independientemente de si trae o no el dinero a España. En algunos casos, podría beneficiarse de exenciones fiscales, por ejemplo, si reinvierte el dinero en su vivienda habitual.
4. Herencias y donaciones del extranjero
Si ha recibido una herencia o donación de otro país, podría estar sujeta al Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD) en España, dependiendo de la comunidad autónoma o región en donde resida. No obstante, en lugares como la Comunidad de Madrid, existe una bonificación del 99% entre familiares cercanos, incluyendo de tíos a sobrinos.
¿Debo informar a Hacienda sobre mi dinero en el extranjero?
Sí. Además de tributar, si tiene más de 50.000€ en cuentas bancarias, bienes inmuebles, acciones o fondos de inversión en el extranjero, debe presentar el Modelo 720. Este modelo es una declaración informativa que Hacienda utiliza para controlar el patrimonio fuera de España. Aunque en 2022, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea anuló las sanciones desproporcionadas asociadas al Modelo 720, su presentación sigue siendo obligatoria en determinados casos.
Además, desde 2024, si posee criptomonedas en el extranjero con un valor superior a 50.000€, debes presentar el Modelo 721, un nuevo formulario fiscal diseñado específicamente para la declaración de criptoactivos fuera de España. Es importante destacar que el Modelo 721 se aplica tanto a exchanges internacionales como a wallets privadas si se cumplen ciertos criterios establecidos por Hacienda. No presentar este modelo dentro del plazo establecido puede acarrear multas y sanciones económicas.
Para evitar errores y asegurar el cumplimiento de la normativa fiscal española, es recomendable contar con asesores fiscales especializados que le ayuden a declarar correctamente el Modelo 720 y Modelo 721 y a optimizar su carga tributaria.
¿Cómo declarar ingresos del extranjero en España sin errores?
Para evitar sanciones y pagar solo lo justo, es recomendable contar con un asesor fiscal especializado en tributación internacional. En Golden Partners, te ofrecemos:
- Análisis detallado de tus ingresos y determinación de obligaciones fiscales.
- Aplicación de exenciones y deducciones para evitar la doble imposición.
- Declaración de IRPF y Modelo 720 correctamente presentados ante Hacienda.
- Asesoramiento para vender propiedades en el extranjero y tributar de forma óptima.
Preguntas frecuentes sobre dinero del extranjero y Hacienda española
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¿Si recibo dinero del extranjero tengo que pagar impuestos en España?
Sí, si eres residente fiscal en España, debes tributar por todos tus ingresos mundiales, incluidos los obtenidos en el extranjero. Esto se debe al principio de tributación global, por el cual España grava tanto los ingresos generados en el país como fuera de él.
Los ingresos del extranjero pueden provenir de salarios, pensiones, alquileres, intereses bancarios, dividendos, criptoactivos o incluso herencias y donaciones. Dependiendo del tipo de ingreso, se aplicará un tratamiento fiscal específico en el IRPF o en otros impuestos correspondientes.
Es fundamental declarar correctamente estos ingresos para evitar sanciones de Hacienda y optimizar la tributación aplicando deducciones o exenciones fiscales si existen convenios entre el Reino de España y el país de origen.
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¿Tengo que declarar mis ingresos del extranjero si ya pagué impuestos en otro país?
Sí, pero España tiene convenios de doble imposición que permiten evitar pagar dos veces por el mismo ingreso. Puedes aplicar:
- Deducción en cuota: Descontar el impuesto pagado fuera de España.
- Exención: En algunos casos, el ingreso puede quedar exento en España.
Cada convenio para evitar la doble imposición establece condiciones específicas, por lo que es recomendable revisar la normativa aplicable a cada país.
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¿Cómo tributan las rentas obtenidas en el extranjero?
- Salarios y pensiones → IRPF
Deben incluirse en la base general del IRPF, aplicando deducciones si procede. - Dividendos e intereses → Base del ahorro en IRPF
Tributan en la base del ahorro con tipos entre 19% y 28%. - Ganancias patrimoniales → IRPF sobre plusvalía
Si vendes una propiedad o activos en el extranjero, tributas sobre la plusvalía generada. - Herencias y donaciones → Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Si heredas o recibes una donación desde el extranjero, podrías tributar en España según tu comunidad autónoma.
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¿Cómo declarar ingresos del extranjero en España sin errores?
Para evitar sanciones y pagar solo lo justo, lo mejor es contar con asesores fiscales especializados en tributación internacional.
- Análisis fiscal: Determinar qué impuestos debes pagar y qué deducciones puedes aplicar.
- Optimización tributaria: Evitar la doble imposición y reducir la carga fiscal.
- Presentación correcta: Declarar IRPF, Modelo 720 y Modelo 721 sin errores que generen sanciones.
En Golden Partners, le ayudamos a cumplir con la normativa fiscal española sin complicaciones. Además, le ayudamos a encontrar casas de lujo por toda España: Madrid, Barcelona, Sevilla, San Sebastián, Marbella, Mallorca, Ibiza, Jávea, Tenerife, y en cualquier parte de España.
